퇴직금을 받을 때 소득세율이 어떻게 적용되는지,
어떻게 계산되는지 정확히 알고 계신가요? 🤔
퇴직금은 일반 근로소득과 다르게 ‘퇴직소득세’가 적용되며,
세율이 상대적으로 낮고 근속연수가 길수록 세금이 줄어드는 구조예요.
📌 오늘은 퇴직소득세 계산 방법을 완벽히 정리해 드릴게요!
✅ 퇴직금 소득세율 공식 & 계산법 (예제 포함!)
✅ 퇴직금 세금 줄이는 절세 전략!
✅ 퇴직금 세금 신고 & 납부 방법
🚀 퇴직금을 받을 때 세금이 얼마나 나오는지, 어떻게 줄일 수 있는지 알아두세요!
🔹 퇴직금 소득세, 어떻게 계산될까? (세율 구조 이해하기)
퇴직금은 일반 월급과 달리 퇴직소득세라는 별도 세율이 적용돼요.
✔️ 퇴직소득세는 종합소득세보다 낮은 세율
✔️ 근속연수가 길어질수록 세금 부담이 줄어듦
✔️ 퇴직금이 많아도 나눠서 계산하기 때문에 세율이 낮게 적용됨
📌 퇴직소득세 계산 공식 (2025년 기준)
퇴직소득 과세표준 = [(퇴직금 - 근속연수공제) ÷ 근속연수]
퇴직소득세 = 퇴직소득 과세표준 × 세율 - 누진공제 × 근속연수
✔️ 근속연수공제: 퇴직금에서 일정 금액을 먼저 공제해주는 제도
✔️ 퇴직소득 과세표준: 근속연수만큼 나눠서 세금을 줄이는 방식
✔️ 누진공제: 퇴직금이 많을수록 공제액이 증가하여 세금 부담을 줄여줌
💡 즉, 퇴직금이 많아도 근속연수가 길수록 세금 부담이 낮아진다는 것!
🔹 퇴직금 소득세율 – 세율표 (2025년 기준)
퇴직소득 / 과세표준세율 (%) / 누진공제 (만원)
| 800만 원 이하 | 6% | 0 |
| 800만 원 초과 3,000만 원 이하 | 15% | 72 |
| 3,000만 원 초과 5,000만 원 이하 | 24% | 390 |
| 5,000만 원 초과 10,000만 원 이하 | 35% | 1,490 |
| 10,000만 원 초과 | 40% | 2,490 |
💡 즉, 퇴직금이 클수록 누진공제도 적용되어 세금 부담이 낮아지는 구조!
🔹 퇴직소득세 계산 예시 (실제 계산 방식!)
✅ 예제 1: 10년 근무 후 퇴직금 5,000만 원 받는 경우
✔️ 1) 근속연수공제 계산
5년 이상 근속 시: 120만 원 + (근속연수 - 5) × 20만 원
10년 근속 → 120만 원 + (5 × 20만 원) = 220만 원
✔️ 2) 퇴직소득 과세표준 계산
퇴직금 5,000만 원 - 근속연수공제 220만 원 = 4,780만 원
과세표준 = 4,780만 원 ÷ 10년 = 478만 원
✔️ 3) 퇴직소득세율 적용
478만 원 → 세율 6% 적용
478만 원 × 6% = 28.68만 원
✔️ 4) 퇴직소득세 총액
286,800원 × 10년 = 2,868,000원 (약 286만 원)
💡 즉, 10년 근속 후 5,000만 원 퇴직금 받으면 약 286만 원 세금 납부!
✅ 예제 2: 20년 근무 후 퇴직금 1억 원 받는 경우
✔️ 1) 근속연수공제 계산
120만 원 + (20년 - 5) × 20만 원 = 420만 원
✔️ 2) 퇴직소득 과세표준 계산
1억 원 - 420만 원 = 9,580만 원
과세표준 = 9,580만 원 ÷ 20년 = 479만 원
✔️ 3) 퇴직소득세율 적용
479만 원 → 세율 6% 적용
479만 원 × 6% = 28.74만 원
✔️ 4) 퇴직소득세 총액
287,400원 × 20년 = 5,748,000원 (약 575만 원)
💡 즉, 20년 근속 후 1억 원 퇴직금 받으면 약 575만 원 세금 납부!
👉 근속연수가 길어질수록 세금이 낮아지는 구조!
🔹 퇴직금 소득세 신고 및 납부 방법
📌 퇴직소득세는 회사가 원천징수! (직접 신고 X)
✔️ 퇴직금을 받을 때 회사가 자동으로 세금을 원천징수하여 지급
✔️ 근로자는 별도로 신고할 필요 없음
📌 퇴직금 수령 후 세금 확인 & 환급 가능!
✔️ 국세청 홈택스에서 확인 가능
✔️ My홈택스 → 연말정산 간소화 → 퇴직소득 내역 확인
💡 퇴직소득세가 과다 납부된 경우, 환급 신청 가능!
🔹 퇴직소득세 절세 방법
✔️ ✅ 퇴직금은 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 받기!
- 퇴직금을 IRP 계좌로 받으면 세금이 즉시 부과되지 않고, 연금 수령 시 저율 과세 적용!
- IRP로 받으면 최저 3.3%~5.5% 저율 과세 적용 (일시금으로 받으면 16.5% 부과)
✔️ ✅ 퇴직 직전 연봉 조정하기!
- 퇴직금은 평균 급여 기준으로 계산되므로, 급여 조정을 하면 세금 부담 줄일 수 있음
✔️ ✅ 퇴직 시점을 조정해 세금 줄이기!
- 연말보다 다음 연도로 넘기면 종합소득세 부담 줄일 수 있음!
💡 즉, 퇴직금 세금을 줄이려면 IRP 활용 + 수령 전략을 잘 세우는 것이 중요!
🔹 퇴직금 세금, 미리 계산하고 전략적으로 준비하세요!
✔️ 퇴직소득세는 종합소득세보다 낮은 세율이 적용됨!
✔️ 근속연수가 길어질수록 세금 부담이 줄어듦!
✔️ 퇴직금은 회사가 원천징수하지만, 본인이 직접 확인하는 것이 중요!
✔️ IRP로 받으면 세금 부담을 최소화할 수 있음!
📌 퇴직금을 받을 때, 꼭 미리 세금이 얼마나 부과되는지 계산해보세요! 😊💰